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Direktversicherung / Pensionskasse

Das Modell der Direktversicherung und der Pensionskasse ist denkbar einfach:
Sie vereinbaren mit Ihrem Mitarbeiter, dass ein Teil seines Gehaltes nicht ausgezahlt, sondern direkt als Beitrag zur Finanzierung einer Direktversicherung oder einer Pensionskasse verwendet wird (Entgeltumwandlung). Sie als Arbeitgeber zahlen diesen Teil dann in den entsprechenden Altersvorsorgevertrag ein. Unser Tipp: Auch die vermögenswirksamen Leistungen Ihrer Mitarbeiter können in eine betriebliche Altersversorgung eingezahlt werden.

Die Firma wird Versicherungsnehmer des Vertrages, der begünstigte Arbeitnehmer wird versicherte Person. Sofort ab Vertragsbeginn hat er bzw. seine Hinterbliebenen einen unwiderruflichen Anspruch auf alle Leistungen der Versicherung.

Der Clou:
Der umgewandelte Betrag ist für Ihren Mitarbeiter steuer- und (nach aktuellem Beschluss der Bundesregierung) auch über 2008 hinaus sozialversicherungsfrei! Es werden dadurch Renditen erzielt, die eine herkömmliche, private Altersverorgung niemals erreicht. Die Firma profitiert ebenfalls: sie spart Lohnnebenkosten, da die hälftigen Sozialversicherungsbeiträge auf den umgewandelten Betrag entfallen. Wird die betriebliche Altersversorgung durch einen Arbeitgeber-Zuschuss gefördert, stellt dieser Betrag darüberhinaus steuermindernde, betriebliche Aufwendungen dar.

Bedeutend ist dieses Thema auch bei Gehaltserhöhungen: Hier ist es aufgrund der vorgenannten Punkte sinnvoll, den Betrag oder einen Teil des Betrages der Gehaltserhöhung in die betriebliche Altersverorgung einzuzahlen: also Versorgungslohn statt Barlohn!

Bei Ausscheiden aus dem Unternehmen kann Ihr Mitarbeiter den Vertrag fortführen indem er selber die Beiträge privat weiter zahlt oder den Vertrag beitragsfrei stellt. Selbstverständlich ist auch die Mitnahme des Vertrages zum neuen Arbeitgeber möglich.

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